捷克VAT合规：捷克大于1w 票据一定要单独申报，否则100% 稽查

本帖最后由 萃欧 于 2025-3-11 17:08 编辑

“捷克税局动真格了！”近期，多家跨境电商企业因未合规申报大额票据被税局稽查，罚款金额最高达数万捷克克朗。捷克税局明确：单张金额超1w 捷克克朗（CZK）的票据必须单独申报，否则将100% 触发税务稽查！如何避免踩坑？本文带你深度解析！

一、捷克VAT新规：大额票据为何成“稽查雷区”？
根据捷克《增值税法》规定：
- 大于1w 捷克克朗票据需单独申报（约人民币3200元）；
- 需标注交易细节：交易类型、发票编号、时间、商品明细、买卖方税号；
- 系统自动监控：未单独申报直接触发红色预警。
原因：捷克税局近年严打跨境偷漏税，大额交易是重点监控对象。


二、不单独申报的后果
✅ 100%触发稽查：系统对“大额票据缺失”零容忍；
✅ 高额罚款：罚金高达3w 捷克克朗，最高可达50w 捷克克朗
✅ 信用风险：企业账户可能被冻结，影响欧盟全境税务评级。
案例：某中国卖家漏报数张超1w 捷克克朗发票，被罚3w捷克克朗！

该客户前期收到税局稽查有超过1w 捷克克朗发票未进行申报，并且未在税局规定期限内进行更正，最终被税局处以3w 捷克克朗的罚金。


三、如何解决？
1. 提供税局稽查信中所提及到的发票原件。
2. 一定要在税局规定期间内提交更正申报。
3. 千万不要自行处理，否则很可能更正不成功导致后续罚金升级，捷克税局实行税代制，一切稽查类信件都需要由税务代表进行处理。


四、合规操作指南：三步避开风险
1. 筛选票据
- 每月导出交易数据；
- 使用工具筛选金额≥1w CZK的票据（推荐工具：Excel筛选/ERP系统）。
2. 单独填报
- 在捷克VAT申报表对应模块逐笔填写，包括交易类型、买卖方税号、发票号、日期、交易额以及发票税金。
3. 留存凭证
- 电子发票保存10年；
- 纸质票据扫描存档。


结语：
建议企业高度重视交易中单张超过1w 捷克克朗的票据，日常操作中使用工具筛选出大额交易，并完整填写交易细节及上传票据，确保申报合规。若不幸收到稽查通知，务必通过专业税务代表处理，及时提交更正申报并提供发票原件，以降低罚款风险。
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