跨境电商企业法国增值税税号失效及激活方法

本帖最后由 萃欧 于 2024-10-16 11:39 编辑

一、跨境电商VAT号失效的原因

1. 长时间未进行销售或申报：如果跨境电商企业长时间没有进行应税销售或未进行VAT申报，法国税务机关可能会认为该企业不再活跃，从而暂停其VAT号。
2. 未按时提交增值税申报表：跨境电商企业需要定期提交增值税申报表（根据销售额可以按月、季度或年度申报）。若多次延迟申报，税务机关可能会取消该企业的VAT号。
3. 未缴纳增值税或罚款：在未及时缴纳应付增值税或罚款的情况下，税务机关会采取措施，暂停企业的VAT号，直到所有税务债务被清偿。
4. 税务稽查问题：如果在税务稽查中发现企业存在重大违规行为（如虚假申报、税务欺诈），税务机关也可能会暂时或永久取消VAT号。
5. 税代资质吊销: 法国对税代资质要求严格，如税代不能满足税局要求，税代代理的客户税号有可能会失效。


二、激活VAT号的方法和流程

跨境电商企业的VAT号失效后，应尽快联系法国税务局（Service des Impôts des Entreprises，SIE），询问税号失效的具体原因并获取重新激活的指导。

1. 补齐所有未提交的申报表：如果税号失效是由于未按时申报，企业需要补交所有未提交的增值税申报表。法国税务机关通常要求企业将所有历史欠缴的申报补齐，方可激活VAT号。
2. 支付欠缴的税款和罚款：若税号失效是因为未缴纳税款或罚款，企业需要全额支付欠款，并在指定期限内结清相关费用。迟交的罚款通常是应缴增值税的5%，如果超出30天，罚款可能高达40%。
3. 申报商业活动证明：对于因长期未进行销售而失效的VAT号，跨境电商企业需要提交近期的销售证明或活动报告，向税务局展示公司仍在活跃经营，方可恢复VAT号。
4. 部分税号销号不能激活需重新申请税号：如原有税号彻底失效,跨境电商企业需重新申请税号，有必要的情况下，需要向税局澄清失效原因以及为什么又再次需要税号的理由。


三、激活后的合规建议

为了避免税号再次失效，跨境电商企业应注意以下事项：

• 按时提交增值税申报表，无论是否有销售活动，及时申报是保持VAT号有效的关键。
• 定期检查税务合规情况，确保没有欠缴的税款或罚款,选择专业税务代理。

TPIS:查询法国增值税（VAT）号的有效性在法国，查询增值税（VAT）号的有效性可以通过几种方式进行，主要是为了验证企业的税号是否有效，以确保交易的合规性。这些查询途径对于跨境电商企业尤其重要，帮助它们验证合作伙伴或客户的税务注册状态。


以下是几种可用的查询途径：
1.VIES系统查询:

• VIES（VAT Information Exchange System）是欧盟提供的一个在线系统，允许用户验证任何欧盟成员国公司的VAT号的有效性。用户只需要输入对方的VAT号和对应国家的代码，系统便可以即时反馈该VAT号是否有效。
• 访问链接: VIES VAT number validation

2.Infogreffe:

• Infogreffe 是一个提供法国公司商业注册信息的平台，包括税号验证。这是一个官方渠道，非常适合查询企业的注册状态和税务信息。
• 访问链接: Infogreffe

3.Societe.com:

• Societe.com 提供法国公司的详细商业信息，包括公司的VAT号。这个网站可以用来查证公司的财务状态和税务信息。
• 访问链接: Societe.com

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