波兰经济

波兰公司税种税率说明


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1. 增值税(VAT)

  • 标准税率:23%

     - 适用于大多数商品和服务。

  • 降低税率:8%

     - 适用于某些特定商品和服务,如医疗设备、建筑服务等。

  • 更低税率:5%

     - 适用于基本食品(如面包、牛奶、果蔬等)和部分书籍、报刊等。

  • 零税率:0%

     - 适用于某些出口商品和国际运输服务。2. 公司所得税(CIT)

  • 标准税率:19%
  • 降低税率:9%

     - 适用于年收入不超过200万欧元的小型企业以及初创企业(成立第一年)。3. 个人所得税(PIT)

  • 进步税率:17% 和 32%

     - 17%:适用于年收入不超过120,000波兰兹罗提(PLN)的部分。     - 32%:适用于年收入超过120,000波兰兹罗提(PLN)的部分。

  • 特殊税率:19%

     - 对于某些资本收益(如股息和利息)和自雇人士,适用固定的19%税率。4. 社会保险和健康保险(ZUS)

  • 社会保险:
  • 养老保险:19.52%(雇主支付9.76%,雇员支付9.76%)
  • 失业保险:2.45%(全部由雇主支付)
  • 病假保险:2.45%(由雇员支付)
  • 事故保险:0.67% 至 3.33%(具体费率取决于行业风险等级,由雇主支付)
  • 健康保险:

     - 税率为9%(由雇员支付),但不可抵扣PIT。5. 消费税(Excise Duty)   - 税率因产品类别而异。例如:     - 燃油:大约1,565 PLN/1000升(具体金额取决于燃料类型)。     - 酒精饮料:例如,每升纯酒精约为1,835 PLN。     - 烟草产品:具体金额取决于产品种类和数量。6. 环保税(Environmental Tax)   - 根据具体的污染类型和企业的环保责任来确定税率。例如,排放物、废物管理、包装等方面的收费。
以上税率是当前的标准,实际适用的税率可能会因具体情况或政策变动而有所不同。因此,进行税务申报时建议参考最新的波兰税法或咨询专业税务顾问。
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