跨境税务合规警钟：华人企业涉案7150万欧元的税务案件解析

本帖最后由 萃欧 于 2025-3-17 15:46 编辑

2025年3月5日，欧洲公共检察官办公室（EPPO）在意大利罗马牵头进行了一项名为 “Dragone” 的调查，涉及大规模的海关和增值税（VAT）欺诈，该欺诈涉及从中国进口商品到欧盟的操作。  

意大利财政警察（Guardia di Finanza）在罗马和佛罗伦萨执行了一项冻结令，总金额高达7105万欧元，由佛罗伦萨初步调查法官签发。  

此次冻结令针对17名嫌疑人（包括4名意大利人和13名华人），他们涉嫌参与一个犯罪组织，该组织涉及多项税务犯罪，主要涉及服装、鞋类、箱包和各种配饰的进口。调查发现，一个由华人企业家组成的犯罪网络在佛罗伦萨、普拉托和罗马等地运营了29家公司，通过滥用海关42号程序（CP42）逃避关税和增值税。  

海关42号程序（CP42）允许进口商在进口国免缴增值税，如果商品随后被运输到另一个欧盟成员国。此程序的初衷是简化跨境贸易，使增值税在最终销售国而非进口国缴纳。  

在该案例中，中国商品主要通过保加利亚、匈牙利和希腊的海关清关，随后被运输到意大利的物流枢纽。在文件记录中，这些商品经过了多个虚构的跨境交易，并附有不存在交易的虚假发票。为了规避监管，这些公司通常只运营两年左右，然后关闭并更换新公司，以维持欺诈体系的运作。  

此外，调查还发现，该犯罪团伙还向意大利华人社区提供地下钱庄服务，绕过正规金融机构，以抽取手续费的方式进行非法资金转移。  

所有涉案人员在意大利法院判决之前均被视为无罪。


欧洲公共检察官办公室（EPPO）简介

此次案件由欧洲公共检察官办公室（European Public Prosecutor's Office, EPPO）牵头，该机构总部位于卢森堡，于2021年正式成立，主要负责调查、起诉和审判影响欧盟预算的刑事犯罪，特别是涉及增值税欺诈、补贴欺诈、跨境洗钱等财务犯罪。EPPO是欧盟首个跨国检察机构，成员国几乎全部涵盖了欧盟国家。

EPPO的职能：  
1. 调查和起诉涉及欧盟资金的欺诈和腐败案件；  
2. 监督跨境财务犯罪，例如本案涉及的增值税欺诈；  
3. 与各国执法机构合作，如意大利财政警察（Guardia di Finanza），以执行逮捕和冻结资产。  


该案件的信息向大家传达了什么？跨境电商如何规避风险？

这起案件揭示了非法避税和洗钱的风险，特别是对于从事跨境贸易和VAT合规业务的企业而言，以下几点值得警惕：  

信息传递的关键信号：  
✅ 海关42号程序（CP42）是合法的税收优化工具，但滥用该程序可能构成犯罪；  
✅ 监管机构越来越关注虚假交易、短期公司运营和VAT欺诈；  
✅ 跨境支付和资金流转的合规性要求正在加强。


跨境电商如何做？

1. 遵循VAT合规制度
   - 使用正规增值税（VAT）申报渠道，确保销售国缴纳正确的VAT；  
   - 了解不同国家的增值税政策，避免利用灰色地带操作；  
   - 避免使用短期注册公司进行VAT操作，否则容易引起税务机关关注。  

2. 海关申报透明化
   - 避免使用假发票、假交易来规避关税或VAT；  
   - 海关票据及时申报；  
   - 海关票据申报和实际报税相对逻辑要合理，否则非常容易被稽查。  

3. 资金流转正规化
   - 选择正规的银行、支付机构进行交易，确保符合KYC（了解你的客户）和AML（反洗钱）要求；  
   - 所有税务申报规则逻辑要合理。  

4. 要有税务和合规意识
   - 定期自查公司税务合规情况，预防潜在风险；  
   - 对于跨境交易复杂的公司，建议聘请专业的税务顾问，确保合规经营


最后还是想说：
此次意大利VAT欺诈案件表明，欧洲各国税务监管正日趋严格，特别是对华人企业的VAT合规要求提升，各个国家VAT现在的担保金政策还有各类申请制度的严格化充分说明了这一点。对于跨境电商卖家和从事欧盟税务业务的公司，合规化经营已成为必然趋势。励志深耕跨境电商行业的卖家需避免短期逃税心态，确保业务的长远发展，才是企业持续增长的关键。
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