本帖最后由 萃欧 于 2025-3-17 15:46 编辑
2025年3月5日,欧洲公共检察官办公室(EPPO)在意大利罗马牵头进行了一项名为 “Dragone” 的调查,涉及大规模的海关和增值税(VAT)欺诈,该欺诈涉及从中国进口商品到欧盟的操作。 意大利财政警察(Guardia di Finanza)在罗马和佛罗伦萨执行了一项冻结令,总金额高达7105万欧元,由佛罗伦萨初步调查法官签发。 此次冻结令针对17名嫌疑人(包括4名意大利人和13名华人),他们涉嫌参与一个犯罪组织,该组织涉及多项税务犯罪,主要涉及服装、鞋类、箱包和各种配饰的进口。调查发现,一个由华人企业家组成的犯罪网络在佛罗伦萨、普拉托和罗马等地运营了29家公司,通过滥用海关42号程序(CP42)逃避关税和增值税。
海关42号程序(CP42)允许进口商在进口国免缴增值税,如果商品随后被运输到另一个欧盟成员国。此程序的初衷是简化跨境贸易,使增值税在最终销售国而非进口国缴纳。 在该案例中,中国商品主要通过保加利亚、匈牙利和希腊的海关清关,随后被运输到意大利的物流枢纽。在文件记录中,这些商品经过了多个虚构的跨境交易,并附有不存在交易的虚假发票。为了规避监管,这些公司通常只运营两年左右,然后关闭并更换新公司,以维持欺诈体系的运作。 此外,调查还发现,该犯罪团伙还向意大利华人社区提供地下钱庄服务,绕过正规金融机构,以抽取手续费的方式进行非法资金转移。 所有涉案人员在意大利法院判决之前均被视为无罪。 欧洲公共检察官办公室(EPPO)简介
此次案件由欧洲公共检察官办公室(European Public Prosecutor's Office, EPPO)牵头,该机构总部位于卢森堡,于2021年正式成立,主要负责调查、起诉和审判影响欧盟预算的刑事犯罪,特别是涉及增值税欺诈、补贴欺诈、跨境洗钱等财务犯罪。EPPO是欧盟首个跨国检察机构,成员国几乎全部涵盖了欧盟国家。
EPPO的职能: 1. 调查和起诉涉及欧盟资金的欺诈和腐败案件; 2. 监督跨境财务犯罪,例如本案涉及的增值税欺诈; 3. 与各国执法机构合作,如意大利财政警察(Guardia di Finanza),以执行逮捕和冻结资产。 该案件的信息向大家传达了什么?跨境电商如何规避风险?
这起案件揭示了非法避税和洗钱的风险,特别是对于从事跨境贸易和VAT合规业务的企业而言,以下几点值得警惕:
信息传递的关键信号: ✅ 海关42号程序(CP42)是合法的税收优化工具,但滥用该程序可能构成犯罪; ✅ 监管机构越来越关注虚假交易、短期公司运营和VAT欺诈; ✅ 跨境支付和资金流转的合规性要求正在加强。 跨境电商如何做?
1. 遵循VAT合规制度 - 使用正规增值税(VAT)申报渠道,确保销售国缴纳正确的VAT; - 了解不同国家的增值税政策,避免利用灰色地带操作; - 避免使用短期注册公司进行VAT操作,否则容易引起税务机关关注。 2. 海关申报透明化 - 避免使用假发票、假交易来规避关税或VAT; - 海关票据及时申报; - 海关票据申报和实际报税相对逻辑要合理,否则非常容易被稽查。 3. 资金流转正规化 - 选择正规的银行、支付机构进行交易,确保符合KYC(了解你的客户)和AML(反洗钱)要求; - 所有税务申报规则逻辑要合理。
4. 要有税务和合规意识 - 定期自查公司税务合规情况,预防潜在风险; - 对于跨境交易复杂的公司,建议聘请专业的税务顾问,确保合规经营 最后还是想说: 此次意大利VAT欺诈案件表明,欧洲各国税务监管正日趋严格,特别是对华人企业的VAT合规要求提升,各个国家VAT现在的担保金政策还有各类申请制度的严格化充分说明了这一点。对于跨境电商卖家和从事欧盟税务业务的公司,合规化经营已成为必然趋势。励志深耕跨境电商行业的卖家需避免短期逃税心态,确保业务的长远发展,才是企业持续增长的关键。 —END—
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